加拿大教育基金RESP教育储蓄计划

来自:龙鸟 发表于 11 月前


加拿大作为一个福利型国家,除了被广泛了解的失业保险金、免

费的医疗保险、众多针对低收入人群、老年人的社会福利津贴,更有免费的公立中小学教育,以及针对教育的储蓄计划和补贴。

说到加拿大的教育储蓄计划,大部分的朋友一定会想到RESP。尤其是有孩子的朋友,你一定在哪里听说过RESP,但是你真的了解这项教育储蓄计划的内容和福利申请规则及方法吗?接下来就让我们为大家完整详细的剖析这项你一定要知道并提早计划的教育储蓄福利,以便最大化您的投资回报和福利申请,为您孩子的未来教育基金早作打算!

Take maximum advantage of an RESP for your children – and grandchildren -  The Globe and Mail

什么是RESP?

RESP的全称是Registered Education Savings Plans,注册教育储蓄计划。RESP是一个由加拿大政府注册的,旨在帮助该计划的“受益人”的,高等教育储蓄计划。简而言之,RESP是一种由加拿大政府资助的的储蓄计划。家长们可以通过这个计划来获取国家的教育福利,为孩子积攒未来接受高等教育的资金。也是在加拿大最常见的,为众多家长广泛熟知和采用的教育经费储蓄筹划和投资方法。说的再简单一点,家长们可以把RESP看作是一个投资账户,专门用于给孩子积累未来大学学习的资金。如果家长想为孩子储存在高中毕业后的教育经费,选择开设RESP账户,并进行投资,将会获得一系列来自加拿大政府的支持。

教育储蓄 RESP 种类

加拿大教育基金RESP主要可以分为3个种类:个人计划、家庭计划、团体计划。其中的个人计划和家庭计划因为较为简单和容易操作,是很多家庭主要选择的RESP教育储蓄类型。

RESP 个人计划 Individual Plan

只能有一个受益人。任何人都可以开设RESP账户并向其供款。供款人可以指定RESP的受益人,不需要一定为亲子或血缘关系。适合想为独生子女或某个指定受益人进行教育储蓄投资的情况。受益人也可以是供款人自己。该计划的受益人可以被替换,但必须是受益人自己的兄弟姐妹。

RESP 个人计划 购买方式

供款人可以直接找到提供RESP的机构,如银行或基金公司,开设账户,选择投资方式,并开始进行供款。供款方式可以灵活采用月供或年供。

RESP 个人计划 优势

该计划的主要优势是灵活,对供款人和受益人基本没有限制,另外供款人可以随时停止供款。

RESP 家庭计划 Family Plan

可以有一位或多位受益人。但是受益人必须和供款人之间有血缘或收养关系。另外在指定家庭RESP的受益人时,受益人必须未满21岁。适合计划在同一个RESP账户中灵活地为多位子女的进行教育储蓄的家庭。

RESP 家庭计划 优势

采用该计划的RESP账户的资金可以在多位受益人之间自主分配。如果有一位受益人选择不继续高等教育,可以将期供款直接转给另外的受益人。但是要注意超出CESG担任最高$7200福利限额的部分需要退换给政府。另外,该计划的月供数额和投资方式也可灵活选择。

RESP 团体计划 Group Plan

该计划只能指定一个受益人,受益人和供款人无需亲子或血缘关系。团体计划可以把多位在同一年出生的受益人集中在同一个RESP项目中,请专业的机构代为管理这个RESP账户的投资。除了政府补贴的部分外,所有受益人共享供款部分的投资收益。所以每位受益人最后可以获得资金取决于这个团体的RESP账户中共有多少资金,以及在取款当年有多少位受益人需要取款支付高等教育的费用。RESP团体计划无论是提供者、受益人、供款方式、取款方式的规则等,与RESP个人计划和家庭计划都有所不同。因为团体计划要求高,很多银行都不提供RESP团体计划。又因为RESP团体计划的规则都较为复杂,通常对于供款的年限、频率、金额都有严格的规定。如果有迟交、停供等情况,可能导致罚款、损失部分投资、或者全部投资回报的情况。另外,如果有提前推出供款的情况,所产生的损失金额会被计划到其他的供款人的投资中。

RESP 团体计划 适合群体

一般来说,RESP团体计划适合能够保证按时供款直至合同结束,受益人一定能够在未来就读符合要求的高等院校,希望将自己的投资由专业人士代为管理,并愿意承担较高风险和管理费用的投资者。所以团体计划并不是普通家庭常见的RESP投资方式。温馨提示:每种RESP Plan都有自己的规则。所以在开设账户签署合同之前,一定要仔细阅读条款,尤其是必须在何时存款、提款、以及需要满足什么条件等。

RESP 教育储蓄计划 优势:减税+政府补贴

账户投资收益免税

RESP账户中的投资收益可享受全部免税的优惠。受益人取用收益时,虽然需要被征税,但因为通常以学生身份取用,所以税额将较低或无需缴纳税金。

不仅限于支付学费

RESP账户中的资金除了可以支付学费外,还可以用于支付其他高等教育的相关费用,如书本费、学生的生活费和其他费用等。

获得政府补助津贴

可以获得如加拿大联邦政府和各省的教育基金补助福利。如加拿大教育储蓄补助金计划CESG,每年最多累加$500,终身可获得最高补助金$7200。

灵活的设置和取用

RESP的参保者和受益人可以灵活设置,并不一定是亲子关系。另外,可在每位受益人共$50,000的终生供款限额和时间内,根据情况自己选择储蓄、债券、共同基金、EFT、股票等不同风险等级的投资方式。受益人取用时,可以选择使用该资金继续深造、转给兄弟姐妹。如果这笔钱最终没有用于孩子的高等教育,可以在归还政府的福利补助金的部分后,转移到父母的RRSP账户中。

为什么说RESP是一项福利呢?

开设投资RESP账户,可以让受益者在提取RESP投资账户的储蓄前,让该账户内的资金“延税增长”。也就是说只要资金在RESP账户中,就不需要为该资金的收益和利息支付税金。所以我们可以简单的将RESP视为一个免税账户,投入到RESP账户的资金的收益在没有取出前是不需要交税的。受益人在未来从该账户取出资金和收益时,通常可以学生身份获得减税甚至是免税。另外,RESP作为一项政府注册的计划,可以让投资者获得多项加拿大联邦政府和省级政府设立的福利津贴,如加拿大教育储蓄津贴CESG和加拿大学习基金CLB。中低收入家庭还会获得额外津贴。总结以上信息,我们可以得出,供款人开设RESP账户进行储蓄和投资,可以让受益人在未来不仅获得原本的供款和收益,还将获得来自政府的补助福利。

加拿大教育基金 政府福利 都有哪些?

开设RESP账户开始教育储蓄规划后,可以申请的政府福利主要是来自加拿大联邦政府的教育储蓄津贴CESG和CLB,以及各省份的额外补贴。以下为您介绍主要的福利项目CESG和CLB。

加拿大教育储蓄津贴 CESG:Canada Education Saving Grant

CESG是加拿大政府对加入注册教育储蓄计划的家庭所给予的一种财政资助,旨在帮助学生接受专上院校的教育。在开设教育基金账户后,加拿大教育储蓄津贴会由政府直接拨入该账户,和RESP账户中的投资一样,CESG的投资收益也是免税增长的。为了促进家长对孩子进行教育基金的储蓄,无论家庭收入是多少,每年首$2,500加币的供款,政府将会提供20%的补助,也就是$500加币。提醒一下,加拿大教育储蓄津贴的终生上限为$7,200。通过获得该项政府补助,RESP教育基金账户的投资将会有一个更大的增长空间。

CESG 申请条件?

  • 申请人和受益人必须要是加拿大居民;
  • 受益人必须有有效的社会保险号 (SIN #),出生证明,并开设了RESP账户;
  • 申请人也需要提供有效的社保号 (SIN #);
  • 子女或孙子女为RESP账户的指定受益人;
  • 受益人的年龄不能超过17岁。如果受益人的年龄在16-17岁之间,则其在15岁的公历年份结束之前,其RESP账户必须有至少2,000加币的供款额尚未被取出,或至少有4年每年最少100加币的供款;
  • 对于低收入家庭,还可以申请Additional CESG,政府将额外提供每年500加币供款的10%或20%的津贴。也就是可以再多领取50或100加币的政府补助福利。但是这个额外的福利是算在每个受益人终生最高限额的$7,200加币内的。

温馨提示:一般在开设加拿大教育基金RESP账户时,就需要同时申请加拿大教育储蓄津贴。如果不填写和提交CESG的申请表格,政府是不会自动支付CESG的福利津贴到RESP账户的。

加拿大学习基金 CLB:Canada Learning Bond

加拿大学习基金CLB是加拿大政府设立的一项教育福利资助项目,旨在鼓励低收入家庭加入注册RESP教育储蓄计划。CLB项目主要针对 2004年1月1日以后出生的孩子。如果家庭的净收入偏低,为孩子开设RESP教育基金账户,政府将在开设账户的第一年补助$500加币,如果以后每年依然符合申领标准,则每年还将获得补助$100加币,直到孩子15岁。加拿大学习基金CLB补助上限为$2,000,和加拿大教育储蓄津贴CESG一样,CLB学习基金的投资收益也是免税增长的。CLB基金的发放并不以RESP教育基金计划中的供款额为基础,而是以家庭收入为标准。只要家长开设了RESP账户,即使账户中没有任何供款,如果符合CLB的发放条件,政府依然会把CLB基金发放到该教育基金账户上。要注意的是,因为CLB加拿大学习基金的申请资格取决于申请人家庭当年的净收入,所以申请资格需要每年审核。所以建议尽早为孩子开设RESP教育基金账户,因为只要第一次开户时满足CLB申请条件,就可以领取$500的补助。如果等到家庭收入增加后在开设RESP账户,可能就申请不到CLB学习基金补助了。

CLB 申请条件?

  • 申请人必须是加拿大居民;
  • 申请人和受益人都必须有有效的社会保险号 (SIN #);
  • 受益人必须在2004年1月1日后出生;
  • 申请人的子女或孙子女,为该RESP账户的指定受益人;
  • 必须是低收入家庭(以有1-3个子女的家庭为例,家庭年净收入不能超过$47,630)

另外设有额外教育储蓄补助福利的加拿大省份还有BC省BCTESG项目、萨省SAGES项目、魁北克省QESI项目。以下以加拿大BC省的BCTESG项目为例详细说明。

RESP教育储蓄如何运作?

开设RESP账户并对之供款的人 (subscriber),通常为家长或监护人。将来提取账户中的资金(包括本金+政府补贴+投资收益)以完成高等教育的为受益人 (beneficiary),一般是供款人的子女。与供款人签订RESP合同的金融机构 (promoter),通常为银行、基金公司或信托机构。RESP账户可以持有各种投资产品,包括现金、GIC和互惠基金,这些投资可以在延税基础上取得增长。加拿大联邦政府也将按照供款人对RESP的供款,通过CESG加拿大教育储蓄津贴,进行配额补助。配补金额为供款的20%,每年最高补助金额为$2,500加币。RESP账户最多可以保持开通35年,每位受益人的终生供款限额为$50,000加币。当受益人入读符合条件的高等教育机构并且需要资金用于支付教育费用时,则可以从RESP账户资金中支取款项。如果受益人不接受高等教育,RESP账户中的资金处理选择包括但不限于:转给另一位受益人,或将RESP转为RRSP。需要注意的是不同的RESP种类有不同须遵守的限制。

怎么开设RESP?RESP开户条件?

  • 受益人必须是加拿大居民;
  • 供款人和受益人需提供有效的社会保险号 (SIN #);
  • 需提供受益人的出生证明;
  • 受益人的年龄不能超过17岁。

哪里可以开设RESP账户?

很多金融机构都可以开设RESP账户,如银行、基金公司、信托公司。这些金融机构会提供多种多样的RESP计划 (plans)。建议在选择这些Promoter提供的Plans时,详细查询以下问题:

  • 需要缴纳多少费用?
  • 账户有没有最低存款额度限制?
  • 开户是是否有要求或限制?
  • 是否有交易费?
  • 是够必须定期定量供款?
  • 如果没有按期供款会怎么样?会失去本金吗?
  • 能否修改供款额度?
  • 有哪些投资项目,有哪些优缺点?
  • RESP的投资工具、决策方式、收费?
  • 能否提前提款?提前提款是否有罚金?
  • RESP能否转让他人或转到其他promoter,费用?
  • 如果受益人最终没有上大学,RESP里的资金如何处理?
  • 该plan是否对受益人未来就读的大学和项目类型有要求?
  • 受益人如果未来接受的是非全日制高等教育,会怎样?
  • 如果提前关闭RESP账户会怎样?
  • 政府补助项目是否全面,是否包括CESG,ACESG、CLB、以及其他省级政府补贴?
  • 是否会定期提供有关RESP账户的投资状态记录?

如何从RESP提款?有什么要求?

一般从RESP提款有2种情况。以下是不同提款原因对应的提款要求和方法:1. 受益人准备就读符合要求的高等教育项目,需要从RESP账户中提取资金支付相关教育费用,如学费、学杂费、赴学的交通和生活费用等。这种情况下,受益人需要提供入学证明。并且首次提款有$2,500加币或$5,000加币的限制。如果是RESP个人计划或家庭计划,之后再提款一般无限制。RESP团体计划可能会有额外的限制。2. 受益人不打算接受高等教育,可以选择用以下的方式处理RESP账户中的资金:

  • 如果不确定是否在未来能够接受高等教育,可以在RESP账户最多开通35年的限制内,保留该账户和其中资金,已备未来需要;
  • 如果确定不会接受高等教育,可以将RESP转给另外一个兄弟姐妹;
  • 如果供款人或其配偶的RRSP中还有足够的供款空间,也可以把RESP中的资金转到RRSP中,以免除罚金和税金等费用;
  • 如果想马上取出RESP中的资金以做他用,必须将其中的政府补贴部分,如CESG、CLB等退回给政府。并且取出本金和收益时,收益部分需要缴纳税款和20%的罚金。

温馨提示:有些RESP团体计划 (Group Plan) 可能会有额外的限制,如无法提前取出本金和收益、投资收益和本金可能无法全部取出等情况。

RESP 供款上限?

每位受益人的RESP账户供款上限是$50,000加币。

政府提供多少RESP供款?

每位受益人最多可以获得来自加拿大政府的CESG福利项目的$7,200加币的补贴。如果符合条件,还可以获得最高$2,000加币的CLB加拿大学习补助金。以及某些省级政府的补助金福利。

每个月或者每年应该向RESP供款多少才能获得最多CESG补助?

RESP每年供款超过2500加币的部分政府不给补贴;每月向RESP账户存入$208.33加币,也就是每年存入2500加币,连续交14~15年,就可以全数获得$7,200加币的CESG补助。如果开始开设RESP并供款的时间较晚,想要追回错过的CESG补助,可以将供款金额翻倍,每年总计存入$5,000加币,即可多获得前一年的CESG补助$500加币。

RESP收益是否需要纳税?

在从RESP账户中提取资金前,收益是无需纳税的。受益人如果需要从RESP中提取其中的本金和收益支付接受高等教育的费用,将会根据受益人当时的情况征税。通常受益人以学生身份从RESP中提取资金,税率都比较低。

RESP 谁是受益人?谁是开户供款人?

通常RESP的受益人是在未来使用RESP账户资金支付高等教育学习费用的人,一般为开户人的子女或孙子女。如果开设的RESP计划种类允许,受益人也可以是开户人或供款人本人。只要符合该RESP计划的规则和要求即可。RESP的开户供款人,通常为家长或监护人。

RESP受益人有没有年龄限制?年龄限制是多少?

RESP开设账户时,受益人的年龄不能超过17岁。如果RESP的种类是家庭计划,则可以供款至受益人年满31岁。如果是个人计划,自计划开始后可以供款31年,不论受益人年龄如何。

如果RESP的受益人最终没有去上学 会怎样?

可以将RESP转给另外一个兄弟姐妹。如果供款人或其配偶的RRSP中还有足够的供款空间,也可以把RESP中的资金转到RRSP中,以免除罚金和税金等费用。如果想马上取出RESP中的资金以做他用,必须将其中的政府补贴部分,如CESG、CLB等退回给政府。并且取出本金和收益时,收益部分需要缴纳税款和20%的罚金。

什么是加拿大学习补助金?

加拿大学习补助金,即加拿大学习基金,Canada Learning Bond,简称CLB。是加拿大政府设立的一项教育福利资助项目,旨在鼓励低收入家庭加入注册RESP教育储蓄计划。CLB项目主要针对 2004年1月1日以后出生的孩子。如果家庭的净收入偏低,为孩子开设RESP教育基金账户,政府将在开设账户的第一年补助$500加币,如果以后每年依然符合申领标准,则每年还将获得补助$100加币,直到孩子15岁。加拿大学习补助金CLB补助上限为$2,000,和加拿大教育储蓄津贴CESG一样,CLB学习补助金的投资收益也是免税增长的。

CESG补助是否可以结转?

可以的。受益人每次结转仅可追加之前一年的补助金。因此,受益人可以结转当年的最高金额$500,以及之前一年的$500金额,每年最高金额为$1,000。

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